Аудит вексельных кредитов
В рамах проверки данной операции аудитором запрашивается следующий пакет документов:
- Положение о вексельном кредитовании.
- Регламент по работе с векселями третьих лиц.
- Инструкция о порядке отражения выдачи и погашения вексельных кредитов.
- Меморандум об учетной политике коммерческого банка.
- Баланс коммерческого банка за отчетный год.
- Ведомость остатков по балансовым счетам 512-519 в разрезе векселедателей.
- Договор на наиболее крупную сумму сделок с векселями за проверяемый период.
- Лицевые счета отдельных векселедателей.
- Заключение специалистов коммерческого банка об обеспеченности и ликвидности учитываемых векселей.
- Журналы внесистемного учета по векселям, находящихся в портфеле коммерческого банка.
- Распоряжение в адрес бухгалтерии по операциям с учтенными векселями.
- Полный баланс ДЕПО на отчетную дату.
На основании представленных документов по векселям сторонних эмитентов, находящихся в портфеле коммерческого банка, необходимо:
- Провести анализ динамики и структуры вексельного портфеля коммерческого банка на основе данных баланса на начало года и на последнюю отчетную дату.
- Определить соблюдение установленных лимитов вложений на отчетную дату и соблюдение санкционированности вложений в векселя сторонних эмитентов по запрошенным договорам сделок с векселями.
- Оценить правильность ведения коммерческим банком депозитарного учета приобретенных в свой портфель векселей третьих лиц.
- По подлинникам векселей, хранящихся в депозитарии коммерческого банка, проверить правильность их оформления и подлинность.
- По погашенным в проверяемый период векселям оценить правильность отражения в бухгалтерском учете дисконта, связанного с принятием векселей к учету.
Статьи по теме
- Аудит дилерской деятельности коммерческого банка
- Проверка порядка совершения коммерческими банками операций с ценными бумагами
- Аудит расчётных операций филиалов кредитных организаций
- Аудит корреспондентских отношений
- Проверка соблюдения правильности открытия расчётного счёта
- Аудит порядка выдачи и погашения отдельных видов кредита
- Правила работы предприятий с денежной наличностью на территории РФ
- Цель проведения проверки
- Проверка правильности расчета собственных средств банка
Полезные статьи
- Оформление отчета по практике по ГОСТу 2021/2022
- Оформление ВКР по ГОСТу
- Как составить бизнес-план своими силами
- Оформление эссе по ГОСТу
- Оформление презентации по ГОСТу
- Оформление статьи по ГОСТу
- Оформление дипломной работы по ГОСТ 2021/2022
- Оформление курсовой работы по ГОСТу
- Оформление контрольной работы по ГОСТу
Узнайте цену услуг:
Узнай цену консультации
"Да забей ты на эти
дипломы и экзамены!”
(дворник Кузьмич)